¿Cuándo solicitar un contrato de préstamo entre particulares?

Para poder beneficiarse de la firma del contrato de préstamo entre particulares es preciso que este se realice antes o en el mismo momento en el que se preste el dinero.

Además, en la redacción del contrato deberá aparecer la fecha del día en que se firma (lo que es realmente importante), y registrarlo cuánto antes en la Delegación de Hacienda de cada Comunidad Autónoma.

Si no hay un contrato, ¿qué problemas puedo tener?

Hasta ahora hemos hablado de la importancia del contrato de préstamo entre particulares, pero no hemos dicho todas las consecuencias legales y financieras que podrá tener la no existencia de ese contrato.

Que Hacienda lo considere una donación encubierta

Tal y como veíamos en el primer párrafo en el caso de don Juan Carlos, sin contrato Hacienda puede considerar ese préstamo como una donación encubierta, con el objetivo de no pagar impuestos.

Y es que las donaciones están sujetas al impuesto de transmisiones patrimoniales, pero siempre que se firme el contrato de préstamo entre particulares quedarán exentas.

Que Hacienda considere que estás cobrando intereses por ese préstamo

Por la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Hacienda puede suponer que el prestamista cobrará intereses por un préstamo (aunque no lo haga) y le obligará a indicarlo de tal manera en su declaración de IRPF. En la actualidad, se aplicará un 3,5 % de interés.

Por tanto, si se firma y registra un contrato, firmado por ambas partes, y en el que se indique que no se cobrarán intereses, el prestamista no tendrá que tributar por ellos.

Si fallece quien solicita el préstamo o el prestamista 

Cómo ya sabes, las deudas no se extinguen por fallecimiento, pasando así a los herederos. Por tanto, es importante que el préstamo esté bien registrado para evitar disgustos si fallece alguna de las partes.

Con un contrato bien documentado estará todo por escrito, y no habrá problemas a la hora de contabilizar las herencias:

- Si es el prestamista el que fallece, sus herederos recibirán el dinero.

- Si fallece el prestatario, la deuda se incorporará a su herencia, y deberán asumirla sus herederos.

En este punto cabe mencionar los préstamos entre padres e hijos, ya que una vez que han fallecido los padres, prestamistas, el hijo se convertirá en deudor y heredero, y la deuda se extinguirá. Si hay más hermanos, deberá abonar la parte del dinero que corresponde a cada uno. El contrato de préstamo entre particulares es una buena forma de adelantar el dinero de una herencia a un familiar cuándo este lo necesite.